学校财务工作管理制度（通用3篇）

学校财务工作管理制度（通用3篇）

学校财务工作管理制度 篇1

　　制度是为了为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，所以我们一定要遵守制度哦!

　　第一章总则

　　第一条：为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《濠江区教育系统单位财务内控制度》、《濠江区教育系统会计工作职责》和《濠江区教育系统出纳工作职责》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点，制定本学校财务管理制度。

　　第二条：财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;规范财务和会计行为;坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费;正圈理国家、集体和个人三者利益的关系。

　　第三条：财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理;科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益;加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序;如实映学校财务状况;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

　　第二章财务组织管理制度

　　第一节财务管理体制

　　第一条：校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。

　　第二条：本校财务工作接受上级主管部门以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。

　　第二节校长对财会工作的领导职责

　　第一条：贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。

　　第二条：对财会人员进行思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。

　　第三条：领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。

　　第四条：坚持集中制原则，根据学校班子集体决定，对学校的重经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。

　　第三节会计工作职责

　　第一条：贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。

　　第二条：负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作。

　　第三条：做好工会年度经费的预算、决算工作。

　　第四条：根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。

　　第五条：严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全面、准确、完整、真实地映会计资料，及时为领导决策提供可靠的'会计信息。

　　第四节出纳员工作职责

　　第一条：在主管校长和主管主任的领导下，从事学校资金的收付、管理工作。

　　第二条：认真学习，应具有较高的思想素质、业务素质和心理素质;应具有较强的服务意识、育人意识、主人翁意识和合作意识。坚持原则，顾全局，爱岗敬业。

　　第三条：认真学习、掌握并执行国家的财经政策及学校的财务工作制度。遵守财经纪律。

　　第四条：根据有关制度规定，及时认真做好经费、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵制。

　　第五条：在办理各项收付工作时，要防止一切可能发生的差错。如有差错，及时汇报查明原因，并根据会计制度予以纠正。

　　第六条：根据每天发生的收付凭证，分别现金和转账，及时按科目记好现金收付账，银行存款账，核对现金库存和银行存款金额。做好现金收付日结单，月终做好结账工作。

　　第七条：按照现金管理的有关规定和实施办法，做好现金管理工作。库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留账外公款。

　　第八条：认真管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机密。

　　第三章基础管理制度

　　第一节财务处理程序

　　第一条：所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行。根据《事业单位会计制度》和《中小学财务制度》及财政局规定设置和使用的会计科目进行核算。根据会计制度的规定和业务管理的实际需要设置明细科目和辅助账。

　　第二条：办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制原始凭证。经办人应及时检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章是否完整、齐全和清晰，小写金额是否相符，物品申购单和验收手续是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等。出纳会计要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

　　第三条：财务处理程序是：

　　(1)根据原始凭证填制记账凭证;

　　(2)根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账;

　　(3)根据记账凭证登记总分类账;

　　(4)月末，将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对，同时将银行存款日记账与银行对账单核对。

学校财务工作管理制度 篇2

　　第一章 总则

　　第一条　为加强学校财务管理工作，建立完善的学校财务管理制度，促进我校各项工作健康发展，特制定板湖初中财务管理制度(以下简称制度)。

　　第二条本制度的任务是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，通过有效的财务管理手段，促进学校财务管理的程序化、规范化，合理编制预算，如实反映财务状况，提高学校理财水平，使学校获取最大的资金使用效益。

　　第三条校长对财务工作负总的责任，指定一名领导负责学校财务工作;学校不设多头领导，实行校长一支笔审批经费制度。学校校长及行政领导必须带头严格遵守执行并支持财务人员执行国家财政方针、政策和制度，保障财务人员依法独立行使职能和正确地履行国家赋予的职责和权限不受侵犯和打击报复。

　　第四条财务人员必须认真贯彻执行有关财务管理条例，做到不违反财务制度。

　　第五条财务人员要根据记账凭证和原始凭证记账，做到收有凭，支有据。

　　第六条财务人员要做好日常事务工作，做好记账、算账、对账、报账工作，做到数字准确，账面清楚，专款专用，日清月结，按期向主管部门报告。

　　第二章收入管理

　　第七条学校收入是指学校为开展教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。收入包括：

　　(一)上级拨款的财政补助收入、教育费附加收入和上级主管部门补助收入。上述财政补助收入，应当按照国家预算支出的分类和不同的管理规定，进行管理和安排使用。

　　(二)学校收取的事业收入、经营收入和其他收入。

　　第八条事业收入方面，必须严格执行县物价局和县教育局所规定的收费范围和标准，不得自行扩大收费范围和超标准收费，不得巧立名目变相收费和多组重复收费，严格执行“一费制”收费标准，坚决杜绝乱收费和滥收费现象。

　　第九条学校依法使用县财政局规定的收费票据，保证票据如实填写，印章齐全。

　　第十条学校应及时将各类收入收存入账，纳入财务管理体系，防止不收、漏收、少收或错收。不得截留、挪用收入。不得将收入长期滞留账外、体外循环或转入“小金库”。

　　第十一条学校所有财务收支活动都必须由财务部门统一管理，非财务部门不得单独设立账户。

　　第三章财务开支管理

　　第十二条报账会计定期报账，核对好账目，做到账账、账款相符。

　　第十三条财务开支实行预算管理。财务开支是学校正常运转的需要，也是直接影响学校发展的重要因素，严格执行财务开支预算是财务人员的重要职责。

　　第十四条财务开支的审批。财务开支应履行审批手续。审批原则是：按权责审批，实行谁批准开支，就由谁负责审核签字。财务开支实行校长一支笔审签。

　　第十五条财务人员根据上级主管部门批准的财务计划、预算，保证及时、合理地提供资金，正确地执行单位预算，支持和促进教学工作顺利开展。

　　第十六条报账会计要严格按国家、省和市规定的财务法规制度办理一切经济往来，有权拒绝办理一切不符合财务法规制度的付款和结算。属于报账会计失职造成的事故，由报账会计负全部责任。

　　第十七条采购报销具体程序：

　　(一)需采购的科组或个人，提出申请，经领导同意后，方可购买。

　　(二)采购总价金额较大的，须经学校领导会办研究同意，由主管部门办理。

　　(三)购回物品应及时办理验收手续，归仓管理，统一发放使用;各科组(部门)自购自用者，也须履行先验收后登记领用手续。

　　(四)报销的发票必须是正规的、有效的税务发票。发票字迹要清楚，大、小写一致，而且发票填写需齐全。(金额较大的工程及费用，必须附有报价明细单或合同书。)

　　(五)报销单据按规定粘贴，并填写好报销凭证。发票背面必须有经手人、证明人及验收人签名，按财务审批权限经领导审批签名后方可报销。

　　(六)出差差旅费等按有关文件规定办理。

　　第十八条借用现金和领用支票，一律要有申购单，并由部门主管签发意见，校长审批方可借支。领用支票，应在三个工作日内到财务室结账。如第一次借款未清，一般不予办理第二次借支。

　　第四章 固定资产管理

　　第十九条学校固定资产的报废和转让需经校长批准。贵重设备、仪器的报废和转让，应当经过有关部门鉴定后，报主管部门或国有资产管理部门、财政部门批准。

　　第二十条固定资产是学校教育教学的主要劳动资料，是发展教育、保证教学的重要物质基础。固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资(如图书、课桌椅等)，也作为固定资产管理。

　　学校固定资产一般分为六类：房屋和建筑物;专用设备;一般设备;文物和陈列品;图书;其他固定资产。

　　第二十一条校长对固定资产管理负完全责任，总务主任对固定资产的安全、完整负具体的组织管理责任。

　　固定资产的管理由财务会计、总务处(保管室)和使用部门三方共同参与。使用部门负责人是管理责任人。

　　第二十二条建立健全固定资产的责任人制度。责任人有管理所属固定资产和使用所属固定资产的权力，也必须负有因管理不善造成损失要适当赔偿的责任。

　　第二十三条固定资产购建完成后，总务处(保管室)按统一分类标准分别设账管理，定期查对，保证账、卡、物相符，以保证资产的安全与完整。

　　第二十四条固定资产使用部门负责人和使用人员领用或内部调拨固定资产时应到总务处(保管室)办理相关手续，发现固定资产闲置、损坏、丢失、被盗时及时通知总务处(保管室)。

　　第二十五条每年十一月份为固定资产清查月，总务处应会同保管人员进行一次全面的固定资产清查和盘点核对工作，并对是否存在安全隐患、是否存在闲置浪费，是否需要报废等情况进行登记。对损坏、报废和盘亏的固定资产应在查明原因、分清责任、报领导批准的前提下，及时调账和进行修理。未经批准的报废、盘亏、损失不得擅自调账。负责固定资产账目的财务人员、实物保管人员和使用责任人员调离工作岗位应办理交接手续。

学校财务工作管理制度 篇3

　　为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，学校财务管理制度细则制定本规则。

　　二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。

　　三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。

　　四、学校财务管理制度细则办理借款

　　1、借款人应按规定如实填写借款单，借款人员签名须是本人签名，不可代笔。学校财务管理制度细则借款单经学校领导审批，并经会计室审核后付款。

　　2、所有借款全套财务管理制度范本一律实行“谁借谁还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款，应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。

　　五、购买物品的发票及报销

　　1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。

　　2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；学校财务管理制度细则经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

　　3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。

　　4、持有效发票向财务报销时，全套财务管理制度范本其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。

　　5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统全套财务管理制度范本一办理。

　　六、差旅费报销

　　按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。

　　七、预算

　　每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，学校财务管理制度细则并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。

　　八、结账和审计

　　1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。

　　2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。

　　九、其他事项

　　1、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。

　　2、会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，全套财务管理制度范本经财务处负责人批准，可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件，应当在专设地登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签章。

　　十、本规则自颁布日起实施。凡与本规则不全套财务管理制度范本一致的，以本规则为准。